因关联交易未履行审议程序及信息披露义务等原因，大湖股份及财务总监被出具警示函

2023年12月20日，湖南证监局公告，大湖水殖及财务总监戴兴华被采取出具警示函的行政监管措施。

湖南证监局在日常监管中发现该公司存在以下问题：

1.关联交易未履行审议程序及信息披露义务。2023 年 7 月 22 日，公司披露《关于补充确认关联交易的公告》，补充认定部分关联方以及对部分历史关联交易补充履行审议及披露程序，涉及 2020-2022 年度发生的采购和销售交易合计金额分别为1,708.41 万元、2,813.70 万元、2,901.91 万元，占公司最近一期经审计净资产之比分别为 1.47%、2.42%、3.06%。上述金额达到董事会审议标准，但公司未及时履行审议程序和披露义务，直至 2023 年 7月才补充审议并披露。

2.定期报告部分数据和信息披露不准确。2023 年 7 月 22 日，公司披露《关于以前年度报告的更正公告》。公告显示，公司 2020-2022 年年度报告中披露主营业务分地区情况、产销量情况分析、主要客户和供应商情况、关联交易有误，对多处信息及数据进行更正。公司未能审慎核算相关事项，导致 2020-2022 年年度报告相关信息及数据披露不准确，影响投资者的合理预期。

上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条、第四条的规定。公司时任财务总监戴兴华作为公司财务事项的具体负责人，未勤勉尽责，对相关违规问题负有责任。

根据《上市公司信息披露管理办法》第五十一条、第五十二的规定，我局决定对你公司及时任财务总监戴兴华采取出具警示函的行政监管措施，并计入证券期货市场诚信档案。你公司及董监高人员应充分吸取教训，切实加强法律法规及规范性文件的学习，全面提升合规意识。