山西汾酒(600809):山西杏花村汾酒厂股份有限公司内部控制审计报告

视界达人视界达人 2024-04-27 10.9 W 阅读
原标题:山西汾酒:山西杏花村汾酒厂股份有限公司内部控制审计报告

山西汾酒(600809):山西杏花村汾酒厂股份有限公司内部控制审计报告

山西杏花村汾酒厂股份有限公司

内部控制审计报告

大华内字[2024]0011000556号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)

山西杏花村汾酒厂股份有限公司

内部控制审计报告

(截止2023年12月31日)

目 录 页 次

一、 内部控制审计报告 1-2

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

北京市海淀区西四环中路 16号院 7号楼 12层 [100039]

电话:86 (10) 5835 0011 传真:86 (10) 5835 0006

www.dahua-cpa.com

内部控制审计报告

大华内字[2024]0011000556号

山西杏花村汾酒厂股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相

关要求,我们审计了山西杏花村汾酒厂股份有限公司(以下简称山西汾酒)2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的

有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。

此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,山西汾酒于2023年12月31日按照《企业内部控制

基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

刘国清

中国·北京 中国注册会计师:

王建宏

二〇二四年四月二十四日

The End

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