债券代码：185121 债券简称：21广越08
债券代码：185117 债券简称：21广越09
广州越秀集团股份有限公司
2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第五期)
2023年付息公告
本公司全体董事或具有同等职责的人员保证本公告内容不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
重要内容提示：
? 债权登记日：2023年12月7日
? 债券付息日：2023年12月8日
广州越秀集团股份有限公司 2021年面向专业投资者公开发
行公司债券(第五期)（以下简称“本期债券”），将于 2023年
12月8日开始支付自2022年12月8日至2023年12月7日期
间的利息。为保证本次付息工作的顺利进行，现将有关事宜公告
如下：
一、本期债券的基本情况
1、债券名称：广州越秀集团股份有限公司2021年面向专业
投资者公开发行公司债券(第五期)。
3、债券代码：品种一，185121；品种二，185117。
4、发行人：广州越秀集团股份有限公司。
5、发行总额：品种一人民币7亿元，品种二人民币13亿元。
6、债券期限：本期债券分为2个品种，品种一为5年期，
附第3年末发行人调整票面利率选择权、发行人赎回选择权和投
资者回售选择权；品种二为10年期。
7、票面利率：品种一票面利率为 3.03%，附第 3年末发行
人调整票面利率选择权；品种二票面利率为3.78%。
8、付息日：本期债券品种一的付息日为2022年至2026年
每年的12月8日；若发行人行使赎回选择权，则本期债券品种
一的付息日为2022年至2024年每年的12月8日；若债券持有
人行使回售选择权，则本期债券品种一回售部分债券的付息日为
2022年至2024年每年的12月8日（如遇法定节假日或休息日，
则顺延至期后的第1个交易日，顺延期间付息款项不另计利息）。
本期债券品种二的付息日为2022年至2031年每年的12月
8日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至期后的第1个交易日，
顺延期间付息款项不另计利息）。
二、本期债券本年度付息兑付情况
1、本年度计息期限：2022年12月8日至2023年12月7
日。
2、票面利率及付息金额：本期债券分为 2个品种，品种一
（即21广越08，185121）票面利率（计息年利率）为3.03%，
每手本期债券面值为1,000元，派发利息为30.30元（含税）；
品种二（即21广越09，185117）票面利率（计息年利率）为3.78%，
每手本期债券面值为1,000元，派发利息为37.80元（含税）。
3、债权登记日：2023年12月 7日。截至该日收市后，本
期债券投资者对托管账户所记载的债券余额享有本年度利息。
4、债券付息日：2023年12月8日。
三、付息办法
（一）本公司将与中国证券登记结算上海分公司签订委托代
理债券兑付、兑息协议，委托中国证券登记结算上海分公司进行
债券兑付、兑息。如本公司未按时足额将债券兑付、兑息资金划
入中国证券登记结算上海分公司指定的银行账户，则中国证券登
记结算上海分公司将根据协议终止委托代理债券兑付、兑息服务，
后续兑付、兑息工作由本公司自行负责办理，相关实施事宜以本
公司的公告为准。公司将在本期债券付息日2个交易日前将本期
债券的利息足额划付至中国证券登记结算上海分公司指定的银
行账户。
（二）中国证券登记结算上海分公司在收到款项后，通过资
金结算系统将债券利息划付给相应的兑付机构（证券公司或中证
登上海分公司认可的其他机构），投资者于兑付机构领取债券利
息。
四、关于本期债券企业债券利息所得税的征收
（一）关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明
根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条
例》等相关法规和文件的规定，本期债券个人投资者应就其获得
的债券利息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人
已在本期债券募集说明书中对上述规定予以明确说明。
按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣
代缴工作的通知》（国税函[2003]612号）规定，本期债券利息
个人所得税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付
机构所在地的税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的
有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上
述债券利息个人所得税的代扣代缴义务，由此产生的法律责任由
各兑付机构自行承担。
本期债券利息个人所得税的征缴说明如下：
（1）纳税人：本期债券的个人投资者
（2）征税对象：本期债券的利息所得
（3）征税税率：按利息额的20%征收
（4）征税环节：个人投资者在付息网点领取利息时由付息
网点一次性扣除
（5）代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的各付息网
点
（6）本期债券利息税的征管部门：各付息网点所在地的税
务部门
（二）关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明
根据2018年11月7日发布的《关于境外机构投资境内债券
市场企业所得税增值税政策的通知》（财税[2018]108号），自
2018年11月7日起至2021年11月6日止，对境外机构投资境
内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税。
上述暂免征收企业所得税的范围不包括境外机构在境内设立的
机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系的债券利息。
2021年 10月27日，国务院常务会议决定将境外机构投资
者投资境内债券市场取得的债券利息收入免征企业收的税和增
值税政策的实施期限延长至2025年12月31日，具体政策通知
请投资者关注后续进展。
五、相关机构及联系方式
1、发行人：广州越秀集团股份有限公司
地址：广州市天河区珠江新城珠江西路5号广州国际金融中
心 64楼
联系人：苏飞、李瑞民
联系电话：020-88836888-64200
2、受托管理人: 中信证券股份有限公司
地址：深圳市福田区中心三路8号中信证券大厦18层
联系人：王宏峰、陈天涯、冯源、张路、王晓虎、段科
联系电话：0755-23835062
3、托管人：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
地址：上海市浦东新区杨高南路188号（临近杨高南路、世
纪大道交叉路口）
联系人：王博
联系电话：021-38874800
特此公告。
（以下无正文）
The End
文章声明：以上内容(如有图片或视频亦包括在内)除非注明，否则均为互联网收集整理内容，如有侵权，请联系客服进行处理
